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« Régime complémentaire de pension agréé pour indépendants et professions libérales (RCPI) » : 1.- Le contexte

« Régime complémentaire de pension agréé pour indépendants et professions libérales (RCPI) » : 1.- Le contexte

« Régime complémentaire de pension agréé pour indépendants et professions libérales (RCPI) » : 2.- Le régime complémentaire de pension pour travailleurs indépendants

« Régime complémentaire de pension agréé pour indépendants et professions libérales (RCPI) » : 2.- Le régime complémentaire de pension pour travailleurs indépendants

« Régime complémentaire de pension agréé pour indépendants et professions libérales (RCPI) » : 3.- Deux catégories de personnes sont éligibles

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Décompte annuel ou modération d’impôt célibataire ou couple

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Étiquette : fiscale

15 Sep

Frontaliers mariés : que devez-vous faire si vous avez reçu un des 150.000 courriers RTS envoyés par l’administration fiscale ?

by Renaud Glenisson | with 1 Comment | in fiscalité | on 15 septembre 2017
Assufisc-courrier RTS envoyés par l’administration fiscale

This montly tax withholding mail («Taux de Retenue sur Traitements et Salaires» or RTS letter)  is sent to the married or in civil partnership crossborder workers to define their tax withholding rate percentage to be noted on their 2018 tax card. With this tax rate can be calculated the monthly tax withholding on your salary payslips starting on January 2018.

Provided you are in the conditions to be treated like a Luxembourgish resident  (for more infos, read article « In 2018, married crossborder workers will face new tax rules »), you have the choice between three different options :

  • Option 1: agree with the tax withholding rate proposed by the tax administration expresses;
  • Option 2: ask for a tailor-made rate by providing the tax administration with your jncome in Luxemburg and abroad (incl. income earned by your spouse) ;
  • Option 3: no answer to the mail with automatic registration of class 1 on your 2018 tax card.

Note that the tax administration will not mention anymore your tax class (1, 1a or 2) on your tax withholding card but directly your tax withholding rate percentage.

Between option 1 and 2, option 2 (tailor-made withholding tax rate percentage) should be preferred if you do not wish to repay an important amount when receiving your 2018 tax statement (for most of the cases, to be received in 2019).

Actually, the closer to your own 2018 Luxembourg income is the income earned by your spouse abroad in 2018, the more you will repay when receiving your annual tax statement in 2019.

In some cases, the pure individual taxation will be prefered to the collective way of taxation.

Fore more information, read « In 2018, income taxation will be more flexible in Luxembourg »

 

As independant tax consultants, we can advise you for optimizing your tax relieves and estimate your 2018 tailor-made rate wothholding tax rate percentage.

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Tagged 150000 courriers, déclaration, fiscale, fiscalité, frontaliers, Impot, impôts, Luxembourg, non-résident, pacsés, RTS
10 Sep

En 2018, les frontaliers mariés ou pacsés devront faire face à une nouvelle fiscalité.

by Renaud Glenisson | with 2 Comments | in fiscalité | on 10 septembre 2017
Déclarer ses revenus étrangers

The second wave of new tax rules will come into force in tax year 2018.

By default, married or in civil partnership crossborder workers will be registered in tax class 1 from tax year 2018 (i.e. the same tax class as the one for single taxpayer).

Under which conditions could you opt for being assimilated to a Luxembourg resident ?

For keeping their more favourable tax class 2, the married or in civil partnership crossborder workers must ask for being assimilated to a Luxembourg resident (in other words, being treated like a resident of Luxembourg) and comply therefore with one of the two following rules :

  • Principle at least 90 % of your world income is taxable in Luxembourg*;
  • New measure : if you have other net income which is non-taxable in Luxembourg, up to an amount of € 13,000 max.
    • Example:
      • Luxembourg taxable income: €85,000 and income not taxable in Luxembourg: €12,000
      • Total worldwide income: €97,000 => taxable in Luxembourg: 88%
      • As < 90% of worldwide income taxable in Luxembourg => principle: tax class 1
      • Based on new measure: still tax class 2 as non-taxable income < €13,000.

* This condition must be filled individually by only the spouse who is working in Luxembourg or collectively (taken into account all revenue in Luxembourg or abroad).

For the Belgian crossborder workers only : they have to earn at least 50% of their professional income in Luxembourg to be tax assimilated to Luxembourg residents.

What are the consequences of the tax assimilation ?

You have to declare your entire income earned in Luxembourg and abroad (even if the Luxembourg does not have the tax right on this income).

By double taxation conventions, this foreign income is tax-exempt in Luxembourg but is taken into account for calculating a global effective tax rate (based on the household’s worlwide income).

Practically, positive foreign income results to a higher taxation on Luxembourg income and a negative foreign income reduces the tax burden in Luxembourg.

By choosing to be tax assimilated, married or in civil partnership taxpayers can benefit from deductions and relieves of taxation. For more information, click on « Approaching end of year, what may I deduct in my tax return ? »

 

Based upon your personal tax situation, we can:

  • simulate your taxation by opting for a collective taxation or a pure individual taxation ;
  • optimize our tax return by advising you on the various tax relieves (special expenses and extraordinay costs ;
  • complete your annual tax declaration.

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Tagged assimilation, déclaration, fiscale, fiscalité, Impot, impôts, mariés, non-résident, pacsés, RTS

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