La fin de l’année approche : que puis-je déduire dans ma déclaration fiscale 2017 ?

Tout résident luxembourgeois peut bénéficier de déductions fiscales dans sa déclaration d’impôt.

De même, le frontalier, non-résident du Luxembourg mais y travaillant, peut aussi bénéficier de déductions fiscales pour autant qu’il soit assimilable à un résident luxembourgeois. Pour plus d’information, cliquez sur le lien :

En 2018, les frontaliers mariés devront faire face à une nouvelle fiscalité.

Les déductions fiscales les plus courantes sont les suivantes :

1. les frais d’obtention soit forfaitairement à concurrence de 540 €, soit sur base des frais réels comme :
   • les frais de déménagement professionnel
   • les frais de cours de perfectionnement professionnel et livres/publications spécialisées dans l’activité professionnelle;
   • les frais de vêtements professionnels spéciaux ;
   • les dépenses pour instruments de travail servant à plus de 90% à l’activité salariée ;
   • les cotisations auprès d’une chambre professionnelle ou un syndicat.
   • …
2. les frais de déplacement à concurrence d’un forfait de max. 2.574 € (soit 26 unités d’éloignement à 99 €) ;
3. dans certaines limites, les revenus exonérés d’impôts comme le salaire pour travail de nuit, de dimanche et jours fériés, les heures supplémentaires, les chèques-repas, les cadeaux, les capitaux d’assurance vie, 50% des rentes viagères, les allocations de naissance et pour congé parental, les bonifications d’intérêts sur prêts immobiliers (max. 3.000 €) et sur prêts à la consommation (max. 500 €) (plafonds doublés) en cas d’imposition collective ;
4. les dépenses spéciales comme :
   • sous certaines conditions, les rentes alimentaires suite à divorce à concurrence de max. 24.000€ ;
   • à concurrence de 672 € par personne dans le ménage :
     • les intérêts débiteurs de prêts personnel ;
     • les cotisations et primes d’assurance en cas de décès (y inclus l’assurance décès du prêt immobilier*) ou de vie (assurances d’une durée de plus de 10 ans) ;
     • les primes d’assurance en Responsabilité Civile : RC auto, RC habitation, RC Vie Privée,…
       les cotisations versées à des sociétés de secours mutuelle comme la caisse médico-chirurgicale, l’hospitalisation complémentaire, les assurances « santé »,…
   •  les primes d’épargne-vieillesse à concurrence de max. 3.200 € par contribuable célibataire ou par conjoint marié ou pacsé moyennant les conditions suivantes :
     durée minimale de souscription : 10 ans ;
     • âge au terme du contrat : min. 60 ans et max. 75 ans ;
     • remboursement anticipé : exclu sauf dans les cas d’une maladie ou d’une invalidité grave ;
     • depuis cette année, il est possible de recevoir 100% du capital dû au terme du contrat sans obligation partielle de versement en rente.
       les cotisations versées à des caisses d’épargne-logement agréée à concurrence de 672€ par personnes dans le ménage. Depuis l’année 2017, ce plafond est doublé si le souscripteur est âgé entre 18 et 40 ans (condition à remplir uniquement par un des conjoints mariés ou pacsés) ;
   • les cotisations sociales des salariés ;
   • à concurrence de max. 1.200 €, la cotisation personnelle payée par l’employé dans un régime complémentaire de pension mis en place par l’employeur ;
   • les dons et libéralités de min. 120 € et de max. 1.000.000 € avec un max. de 20% du total des revenus imposables à des organismes d’utilité publique et reconnus par règlement grand-ducal,… ;
   • sous certaines conditions de plafond déductible en fonction de l’âge et des enfants à charge, une prime unique en assurance décès d’un prêt immobilier en relation avec son habitation personnelle peut être déductible.
5. les intérêts d’emprunts immobiliers de la résidence principale à concurrence de max. 2.000 € par personne dans le ménage (pour l’année d’occupation et les 5 années suivantes), 1.500 € (les 5 années subséquentes) et 1.000 € à partir de la 11ème année ;
6. les charges extraordinaires notamment pour :
   • les frais de garde d’enfants et de domesticité à concurrence de max. 5.400 € par an (450 € par mois) ;
   • les charges d’enfant(s) ne faisant pas partie du ménage à concurrence de max. 4.020 € par enfant.

A ces déductions fiscales possibles, les contribuables mariés ou pacsés en imposition collective bénéficient de l’abattement conjoint (aussi appelé abattement extra-professionnel) de 4.500 € par an (375 € par mois) pour autant qu’ils perçoivent tous les deux des revenus imposables d’une activité professionnelle (bénéfice commercial, agricole et forestier, bénéfice de profession libérale ou revenu net d’une occupation salariée).

Si vous souhaitez encore bénéficier de dépenses déductibles sur vos revenus 2017, consultez-nous en complétant le formulaire de contact via notre formulaire

ou directement ici :